欧美日韩日本在线观看,国产精品十八禁视频网站,亚洲成人精品,久久香蕉观看精品

  • <source id="t1jkw"><span id="t1jkw"><samp id="t1jkw"></samp></span></source>
    <source id="t1jkw"><noscript id="t1jkw"></noscript></source>
    1. <source id="t1jkw"></source>
        <source id="t1jkw"><span id="t1jkw"></span></source>
          1. <rp id="t1jkw"><li id="t1jkw"></li></rp><source id="t1jkw"></source>
            <rp id="t1jkw"></rp><source id="t1jkw"><noscript id="t1jkw"></noscript></source>
              1. 清遠市審計局送達審計管理辦法

                來源:本網(wǎng)訪問量:-發(fā)布時間:2021-06-01

                第一條  為規(guī)范送達審計方式下的審計行為,保證送達審計工作質(zhì)量,合理利用審計資源,提高審計工作效率,依據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計準(zhǔn)則》,參照《廣東省審計廳送達審計管理辦法(試行)》,結(jié)合我局工作實際,制定本辦法。

                第二條  本辦法所稱送達審計是指我局依法進行審計監(jiān)督時,要求被審計單位將紙質(zhì)、磁盤和光盤等介質(zhì)所載會計資料以及與審計事項有關(guān)的其他資料,送達(包括電子傳輸)我局實施審計(包括專項審計調(diào)查,下同)的審計方式。

                第三條  在制定年度審計項目計劃時,局業(yè)務(wù)科室應(yīng)根據(jù)審計項目特點和我局工作實際,按本辦法規(guī)定,確定審計項目的審計方式,并在年度審計項目計劃中列示。

                第四條  實施送達審計,應(yīng)與現(xiàn)場審計相結(jié)合。下列事項應(yīng)當(dāng)就地檢查:

                (一)內(nèi)部控制測試;

                (二)資產(chǎn)的監(jiān)盤或抽查;

                (三)國家建設(shè)項目的現(xiàn)場察看和測量;

                (四)送達審計中發(fā)現(xiàn)需要進一步就地調(diào)查核實的問題;

                (五)其他需要就地察看或檢查的事項。

                  已確定送達審計的審計項目,其情況發(fā)生變化不宜再采用送達審計的,將情況說明報送各業(yè)務(wù)科室分管局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),實行就地審計方式。

                  實施送達審計期間,審計組應(yīng)與被審計單位建立聯(lián)絡(luò)制度,確定聯(lián)系人員和聯(lián)系時間、地點、方式。審計組需要了解有關(guān)情況時,可將相關(guān)問題集中匯總,與被審計單位聯(lián)系,作進一步落實了解。

                條  審計資料送達時,審計組應(yīng)與被審計單位履行交接手續(xù),編制審計資料提交清單(附件1);審計資料屬分次提供的,審計資料交接手續(xù)分次辦理。

                審計組和被審計單位應(yīng)各派兩名人員(經(jīng)辦人、證明人各一名)辦理審計資料交接手續(xù)。雙方經(jīng)辦人應(yīng)謹(jǐn)慎填寫審計資料提交清單載明的各個要素,詳細登記審計資料的種類、名稱、數(shù)量。審計資料提交清單應(yīng)取得雙方經(jīng)辦人和證明人簽名確認(rèn)。審計提交清單一式兩份,雙方各執(zhí)一份。

                  加強對送達審計接收資料的保密工作。審計組接收送達資料后,應(yīng)按局送達審計資料保密管理規(guī)定對審計資料進行管理。指定一名審計人員負責(zé)審計資料的日常管理工作。

                  審計組及審計人員應(yīng)妥善保管好審計資料,保持送審資料原狀,不得隨意折疊、涂抹、標(biāo)記、修改、更換。

                第十條  除相關(guān)審計資料必須提請有關(guān)部門作鑒定外,審計人員不得將審計資料帶離指定的審計地點或場所;不得將審計資料以出借、摘錄、復(fù)印、拍照等形式向與該審計項目無關(guān)的任何單位和個人提供。

                第十  在審計過程中,被審計單位或相關(guān)單位因工作需要,要求暫時取回已提供的審計資料的,需出具送審資料回調(diào)單(附件2),經(jīng)審計組組長同意,辦理回調(diào)手續(xù)。到期歸還時,審計組憑回調(diào)單核對資料數(shù)量和原貌,無誤后向被審計單位退回回調(diào)單。

                第十 對不再使用的審計資料,審計組應(yīng)與被審計單位及時辦理審計資料退還手續(xù),并編制審計資料退還清單(附件3);審計資料屬分次退還的,退還手續(xù)分次辦理。審計組應(yīng)在審計實施階段終了五個工作日內(nèi),將全部審計資料退還被審計單位。

                審計資料退還手續(xù)按照審計資料提交手續(xù)的要求辦理。

                第十條  對被審計單位不要求退還的審計資料,應(yīng)編制審計資料留存清單(附件4),并妥善保存。

                審計資料留存手續(xù)按照審計資料提交手續(xù)的要求辦理。

                第十  審計人員因疏忽或自身原因,造成審計資料丟失、毀損、失密、泄密,或違反規(guī)定將送審資料向其他單位和個人提供的,應(yīng)追究項目負責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任;造成嚴(yán)重后果的,移送紀(jì)檢監(jiān)察機關(guān)或司法機關(guān)處理。

                  審計組應(yīng)將報送審計資料通知單、審計資料提交清單、審計資料退還清單、審計資料留存清單和其他審計資料管理記錄及時歸入審計檔案。

                十六條  送達審計期間,審計組嚴(yán)格執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律,辦公室做好相關(guān)的后勤保障工作。

                十七條  本辦法未盡事項,按照相關(guān)的法規(guī)、制度執(zhí)行。自頒布之日起施行。


                附件:1審計資料提交清單(一式兩份,各存一份)

                2送審資料回調(diào)單(一式一份)

                3審計資料退還清單(一式兩份,各存一份)

                4審計資料留存清單(一式兩份,各存一份)


                附件1

                一式兩聯(lián)(第一聯(lián)自存、第二聯(lián)被審計單位存)  單號:

                審計資料提交清單

                時間:     年      月     日

                                                                          被審計單位:           審計部門:

                經(jīng)辦人:   證明人:      經(jīng)辦人:  證明人:

                聯(lián)系電話:                               聯(lián)系電話:

                種類

                名稱

                數(shù)量

                頁數(shù)

                備注

                質(zhì)

                電子

                介質(zhì)


                附件2

                單號:

                送審資料回調(diào)單

                回調(diào)時間:    年    月    日至      年    月    日,共

                歸還時間:    年    月    日

                被審計單位:           審計部門:

                經(jīng)辦人:   證明人:      經(jīng)辦人:  證明人:


                被審計單位:           審計部門:

                經(jīng)辦人:   證明人:      經(jīng)辦人:  證明人:

                聯(lián)系電話:                               聯(lián)系電話:

                種類

                名稱

                數(shù)量

                頁數(shù)

                備注

                質(zhì)

                電子

                介質(zhì)

                注:被審計單位回調(diào)審計資料時提交審計組;回調(diào)期滿歸還審計資料時,從審計組退回。


                附件3

                一式兩聯(lián)(第一聯(lián)自存、第二聯(lián)被審計單位存)  單號:

                審計資料退還清單

                時間:     年      月     日

                被審計單位:           審計部門:

                經(jīng)辦人:   證明人:      經(jīng)辦人:  證明人:

                聯(lián)系電話:                               聯(lián)系電話:

                種類

                名稱

                數(shù)量

                頁數(shù)

                備注

                質(zhì)

                電子

                介質(zhì)


                附件4

                一式兩聯(lián)(第一聯(lián)自存、第二聯(lián)被審計單位存)  單號:

                審計資料留存清單

                時間:     年      月     日

                被審計單位:           審計部門:

                經(jīng)辦人:   證明人:      經(jīng)辦人:  證明人:

                聯(lián)系電話:                               聯(lián)系電話:

                種類

                名稱

                數(shù)量

                頁數(shù)

                備注

                質(zhì)

                電子

                介質(zhì)



                ???????????????????????????????????????????????????????
                ????????????????????????
                ?????????????????
                掃一掃在手機打開當(dāng)前頁
                分享: