2021年8月30日，市第七屆人民代表大會常務(wù)委員會第五十三次會議聽取和審議了《關(guān)于清遠(yuǎn)市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告》，并提出了具體審議意見。根據(jù)《廣東審計機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計整改監(jiān)督工作的若干具體措施》（粵審整改〔2020〕80號）的規(guī)定，經(jīng)市人民政府委托，現(xiàn)將清遠(yuǎn)市2020年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題截至2021年11月底的階段性整改情況報告如下：
一、整改工作總體推進(jìn)情況
市委、市政府高度重視審計查出問題的整改工作，中共清遠(yuǎn)市委黨的建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組印發(fā)《清遠(yuǎn)市2020年度績效考核方案》，將審計反饋問題整改情況納入考核指標(biāo)，有力推動審計整改落實(shí)；市領(lǐng)導(dǎo)對審計工作作出指示，要求壓實(shí)被審計單位整改主體責(zé)任，強(qiáng)化審計機(jī)關(guān)督促檢查責(zé)任，推進(jìn)審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督、人大監(jiān)督、司法監(jiān)督、黨委和政府督察協(xié)調(diào)配合，形成更有效的審計整改合力，共同促進(jìn)審計查出問題整改落實(shí)到位，并將審計查出問題整改情況納入市政府常務(wù)會議內(nèi)容，強(qiáng)化監(jiān)督力量貫通；市審計局組織開展審計整改跟蹤檢查，建立整改臺賬，實(shí)行“對賬銷號”。從整改情況看，有關(guān)地區(qū)、部門和單位對審計指出的問題能積極整改、舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善機(jī)制、健全制度和追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，提升了整改效能。
據(jù)統(tǒng)計，2020年度審計工作報告涉及問題共226個（其中移送處理問題16個)，截至2021年11月底，已整改到位122個（其中移送處理問題已辦結(jié)5個），承諾今后改正48個，整改完成率75.22%。按審計要求已清繳入庫10.67億元、上繳各級財政資金886.11萬元、歸還原渠道資金1.47億元、規(guī)范賬目管理資金4011.37萬元、促進(jìn)落實(shí)和撥付項目資金6.23億元，按照審計建議完善各項制度規(guī)范10項。對于未能完成整改的56個問題，有關(guān)地區(qū)、部門和單位已作出了安排和承諾，下一步將加大整改推進(jìn)力度。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
（一)財政管理審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況
1.市級財政管理及決算草案審計方面。應(yīng)整改問題9個，已整改到位6個。
（1）預(yù)算編制不夠完整、不夠細(xì)化方面。市財政局承諾今后改正，將按照上級預(yù)算一體化規(guī)范要求，依托數(shù)字財政系統(tǒng)，編制好年初預(yù)算，在年初預(yù)算中全面反映部門的各項資金的收支情況，按科目細(xì)化并足額編入部門預(yù)算，提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性。
?。?）部分上級轉(zhuǎn)移支付分解下達(dá)不及時的問題。市財政局承諾以后整改，以后將加強(qiáng)對資金主管部門的督促，做好分解下達(dá)的工作。
（ 3）非稅收入管理不規(guī)范方面。截至2021年4月，市財政局、高新區(qū)財政局已將欠繳的5.5億元財政收入全部上繳國庫。
?。?）部分項目支出預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格方面。市直上級轉(zhuǎn)移支付資金9887.67萬元目前已支付使用5119.28萬元。高新區(qū)年初預(yù)算安排的產(chǎn)學(xué)研合作專項經(jīng)費(fèi)、精準(zhǔn)扶貧幫扶經(jīng)費(fèi)等24個項目預(yù)算執(zhí)行率低于30%的問題，承諾今后依托數(shù)字財政系統(tǒng)，編制好年初預(yù)算，提高年初預(yù)算的準(zhǔn)確性。
?。?）部分財政存量資金盤活不到位的問題。市財政結(jié)合暫付款消化的進(jìn)度和要求，1008.97萬元存量資金目前已經(jīng)消化887.92萬元，計劃在12月份處理完畢。
2.部門預(yù)算執(zhí)行全覆蓋審計方面。應(yīng)整改問題20個，已整改到位18個。
?。?）預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)方面。相關(guān)部門單位承諾將科學(xué)合理編制部門預(yù)算，嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算管理，恪守?zé)o預(yù)算不安排、超預(yù)算不支出的原則。
?。?）資金管理不規(guī)范方面。市政務(wù)服務(wù)中心、市教育局等6個單位承諾將按照審計意見要求，加強(qiáng)對專項經(jīng)費(fèi)管理，嚴(yán)格按照規(guī)定支出用途使用資金，確保?？顚Ｓ?，不再出現(xiàn)違規(guī)占用專項經(jīng)費(fèi)的情況。市土儲局對于超進(jìn)度撥付征地和拆遷補(bǔ)償款的問題，正在加快推進(jìn)征地補(bǔ)償，預(yù)計2021年12月底前完成整改。
?。?）政府采購管理不規(guī)范方面。相關(guān)單位和部門承諾今后嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行采購，并對政府采購合同及時公開。
（4）部分部門單位公務(wù)車、公務(wù)卡使用管理不到位方面。相關(guān)單位和部門承諾今后將嚴(yán)格辦理用車手續(xù)，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。
3.縣級及鎮(zhèn)（街）財政管理審計方面。應(yīng)整改問題58個，46個已整改到位，12個問題正在持續(xù)推進(jìn)整改。
?。?）縣級財政管理審計情況方面。清城區(qū)和連山壯族瑤族自治縣承諾今后將細(xì)化預(yù)算，提高預(yù)算前瞻性。清城區(qū)政府已將2432萬元非稅收入上繳國庫，佛岡縣、連山壯族瑤族自治縣政府已分別將4.62億元、2580.65萬元非稅收入上繳國庫，其余應(yīng)繳部分正在逐步落實(shí)。連山壯族瑤族自治縣政府針對預(yù)算安排的資金5900.21萬元閑置未使用問題已制定整改措施。佛岡縣政府針對未消化的預(yù)撥經(jīng)費(fèi)掛賬9.07億元已制定逐步消化計劃，預(yù)計2025年底前完成整改；連南瑤族自治縣政府通過修訂并印發(fā)《中共連南瑤族自治縣委常委會關(guān)于“三重一大”事項議事決策制度》，加強(qiáng)對違規(guī)占用上級專項資金整改，目前共收回2018年及以前年度財政存量資金1.38億元；清城區(qū)、連山壯族瑤族自治縣政府均計劃采取措施盡快消化財政掛賬。
?。?）鎮(zhèn)級財政管理審計方面。佛岡縣高崗鎮(zhèn)等4個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）已將土地承包經(jīng)營權(quán)租金等非稅收入467.86萬元上繳財政。清新區(qū)山塘鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）已承諾今后嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定，杜絕超范圍和限額使用現(xiàn)金。連山壯族瑤族自治縣小三江鎮(zhèn)等5個鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）承諾將加強(qiáng)公務(wù)接待管理，不再出現(xiàn)無公函接待問題。連州市瑤安瑤族鄉(xiāng)等3個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的下鄉(xiāng)及值班等補(bǔ)貼28.84萬元均已退回。
（二）重大政策措施落實(shí)跟蹤審計整改情況
1.促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題1個，已整改到位?！盎洸藥煾怠惫こ虄?yōu)惠保障政策正在得到逐步落實(shí)。
2.優(yōu)化營商環(huán)境政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題4個，已全部整改到位。其中英德市政府已全額撥付881.46萬元，用于創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款貼息和工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造縣級配套獎補(bǔ)獎金。
3.現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)推進(jìn)政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。其中陽山縣絲苗米產(chǎn)業(yè)園及佛岡縣水果產(chǎn)業(yè)園項目已加快整體建設(shè)進(jìn)度，提高省級財政資金使用率。
4.技工培養(yǎng)政策落實(shí)方面。應(yīng)整改問題4個，已整改到位2個。未完成整改的問題中，對于2所技工院校122名專任教師任職資格不達(dá)標(biāo)的問題，相關(guān)院校正通過解聘、轉(zhuǎn)崗、組織考取相應(yīng)職業(yè)資格證書等方式進(jìn)行整改。
（三）脫貧攻堅與鄉(xiāng)村振興有效銜接、污染防治攻堅戰(zhàn)審計整改情況
1.精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧攻堅戰(zhàn)方面。應(yīng)整改問題8個，已全部整改到位。全市各級黨委政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省脫貧攻堅的決策部署，截至2020年底，全市12.43萬建檔立卡貧困人口和261個相對貧困村全部達(dá)到脫貧出列標(biāo)準(zhǔn)。
2.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策及資金方面。應(yīng)整改問題9個，已整改到位7個。清新區(qū)24個項目存在高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)管理不到位的問題已完成整改，5座新建鎮(zhèn)級生活污水處理設(shè)施項目已全部建成；針對有1478個農(nóng)村污水池未被管護(hù)的問題，市生態(tài)環(huán)境局清新分局會同區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好農(nóng)村生活污水處理設(shè)施相關(guān)工作的通知》，要求各鎮(zhèn)加強(qiáng)農(nóng)村生活污水處理系統(tǒng)及管網(wǎng)建設(shè)質(zhì)量管理、監(jiān)督管理、運(yùn)營及維護(hù)管理，目前，各鎮(zhèn)已建立2021年農(nóng)村生活污水處理設(shè)施運(yùn)維管護(hù)清單，并將投入使用處理設(shè)施全部納入管護(hù)清單，有計劃地開展運(yùn)維管護(hù)工作。
（四）重點(diǎn)民生項目和專項資金審計整改情況
1.清遠(yuǎn)市社會保險基金管理使用方面。應(yīng)整改問題17個，已整改到位15個。
?。?）基本養(yǎng)老保險基金方面。對于違規(guī)放寬一次性補(bǔ)繳養(yǎng)老保險費(fèi)年限起始時間，涉及金額205.25萬元的問題，清遠(yuǎn)從2020年9月開始已嚴(yán)格按照省文件規(guī)定經(jīng)辦相關(guān)補(bǔ)繳業(yè)務(wù)，同時在系統(tǒng)設(shè)限，控制補(bǔ)繳一次性繳費(fèi)年限起始時間。對于未執(zhí)行女性靈活就業(yè)人員55歲退休規(guī)定導(dǎo)致社保基金損失的問題，市政府已作出對市社會保險基金管理局在全市人社系統(tǒng)予以通報批評，責(zé)令市人力資源社會保障局加強(qiáng)對社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的監(jiān)管指導(dǎo)，并聽取市社會保險基金管理局領(lǐng)導(dǎo)班子的深刻檢討，責(zé)令市社會保險基金管理局對有關(guān)人員調(diào)整工作崗位的處理決定。從2019年3月起，清遠(yuǎn)已嚴(yán)格按照《廣東省人力資源和社會保障廳關(guān)于企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保人員領(lǐng)取基本養(yǎng)老金資格認(rèn)定的辦法》的規(guī)定執(zhí)行。
（2）基本醫(yī)療保險基金方面。市醫(yī)療保障局已將醫(yī)?；鹗杖?56.29萬元上繳財政。關(guān)于部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、重復(fù)收費(fèi)等行為，目前已追回全部違規(guī)金額209.83萬元。一是責(zé)令涉事醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《清遠(yuǎn)市公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本醫(yī)療服務(wù)項目價格》的相關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)價格復(fù)核管理確保正確收費(fèi)；二是對醫(yī)保及收費(fèi)相關(guān)人員組織深入學(xué)習(xí)，防止出現(xiàn)理解偏差，加強(qiáng)醫(yī)生護(hù)士錄入醫(yī)囑的相關(guān)培訓(xùn)工作；三是督促醫(yī)療機(jī)構(gòu)完善信息化管理，確保正確收費(fèi)，對信息系統(tǒng)設(shè)置收費(fèi)限制功能，對《清遠(yuǎn)市公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)基本醫(yī)療服務(wù)項目價格》規(guī)定相互排斥項目、限定每天收費(fèi)數(shù)量(金額)項目等進(jìn)行醫(yī)囑錄入時出現(xiàn)彈框提醒。
2.保障性安居工程審計方面。應(yīng)整改問題10個，已整改到位5個。關(guān)于保障性安居工程資金閑置超過1年未安排使用的問題，相關(guān)縣（區(qū)）已通過推動項目建設(shè)和收回盤活等方式促進(jìn)8003.41萬元資金使用。
3.重大城市生活垃圾處理設(shè)施建設(shè)管理運(yùn)營方面。應(yīng)整改問題4個，已整改到位1個。清城區(qū)等4個縣（市、區(qū)）的4座生活垃圾填埋場正在進(jìn)行無害化評級。
（五）績效審計整改情況
1.全面預(yù)算績效管理審計方面。應(yīng)整改問題3個，已全部整改到位。市文廣旅體局制定下發(fā)了《清遠(yuǎn)市文化廣電旅游體育局專項資金績效目標(biāo)評價管理辦法》，在分配省運(yùn)會體育館建設(shè)和改造項目資金時，已督促各資金使用單位對資金使用確定了績效目標(biāo)，開展績效自評。高新區(qū)財政局制定并印發(fā)《關(guān)于開展2019年和2020年財政支出績效自評工作的通知》，要求各部門對2019年和2020年涉及50萬元以上專項資金項目開展績效自評，對涉及100萬元以上專項資金項目委托第三方公司進(jìn)行績效評價，已于9月中旬出具評估報告。
2.新增財政直達(dá)資金績效審計方面。應(yīng)整改問題14個，已全部整改到位。截至2021年4月底，審計推動市本級和各縣（市、區(qū)）10個進(jìn)展緩慢項目加快推進(jìn)，促進(jìn)1.73億元新增財政資金及時發(fā)揮效益。
3.公共投資項目績效審計方面。應(yīng)整改問題11個，已整改到位9個。
?。?）工程基本建設(shè)程序方面。相關(guān)單位已辦理施工許可證、建設(shè)工程規(guī)劃許可證。
?。?）工程概（預(yù)）算編制審核方面。2個已開工項目已編制項目預(yù)算，正在組織送審預(yù)算文件。
?。?）工程建設(shè)管理及其他方面。南岸綠道工程結(jié)算審查多計工程款的問題，市代建局已發(fā)函給施工單位要求據(jù)實(shí)結(jié)算。部分項目工程未按施工技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)施工導(dǎo)致排水管安裝錯誤的問題，施工單位已按圖紙重新安裝；施工質(zhì)量缺陷問題，經(jīng)設(shè)計單位復(fù)核，所述部位承載力滿足結(jié)構(gòu)安全要求，沒有造成損失，建管辦也承諾在后續(xù)各單體施工中，將嚴(yán)格要求施工單位對作業(yè)工人做好交底，監(jiān)督按圖按規(guī)范施工，同時要求監(jiān)理單位監(jiān)督管理檢查到位，杜絕類似情況再次發(fā)生。
4.市本級“十件民生實(shí)事”績效審計方面。應(yīng)整改問題2個，已整改到位1個。北江南岸公園8公里碧道已于2021年10月1日開放使用,學(xué)前教育公辦學(xué)位供給任務(wù)已進(jìn)入收尾階段。
（六）國有資產(chǎn)和國有資源審計整改情況
1.市屬國有企業(yè)資產(chǎn)審計方面。應(yīng)整改問題7個，已整改到位3個。
會計信息不真實(shí)，未按規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷，涉及金額2777.02萬元的問題，市糧食儲備庫已于2021年9月16日發(fā)文市發(fā)展改革局請示修改《清遠(yuǎn)市市級儲備糧包干輪換實(shí)施方案》，后續(xù)將按規(guī)定重新計提折舊并跟進(jìn)落實(shí)無形資產(chǎn)核算及攤銷工作。
2.市級行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計方面。應(yīng)整改問題5個，已整改到位3個。
未履行審批手續(xù)擅自報廢固定資產(chǎn)，涉及金額274.68萬元的問題，市中心血站還沒有作出具體整改回應(yīng)。市金融工作局、市林業(yè)局等25個單位承諾將加強(qiáng)國有資產(chǎn)使用管理，對應(yīng)報廢資產(chǎn)及時辦理資產(chǎn)報廢手續(xù)。
3.自然資源資產(chǎn)審計方面。應(yīng)整改問題14個，已整改到位10個。
關(guān)于違規(guī)出讓未完成征收的土地問題，連南瑤族自治縣已完成相關(guān)土地征收工作，已在省土地市場動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)錄入征地實(shí)施情況。對于違法占用基本農(nóng)田1241.44畝、耕地62.77畝問題，3個縣政府正在采取措施分類進(jìn)行整改，目前已立案查處159宗、已拆除7宗、完善手續(xù)3宗、復(fù)耕3宗。
三、未完成整改問題的原因及下一步推進(jìn)整改的措施
從各縣（市、區(qū)）、各部門報送的整改情況看，大部分地區(qū)和部門重視審計查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因：一是部分地區(qū)政府財力比較薄弱；二是部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；三是部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)整改。
?。ㄒ?財政資金掛賬、虛增財政收入等屢審屢犯問題，產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分縣清理掛賬工作需要分階段推進(jìn)解決。
?。ǘ┓欠ㄕ加酶睾突巨r(nóng)田問題呈小而多的特點(diǎn)，情況比較復(fù)雜，處理難度較大，有關(guān)部門還應(yīng)進(jìn)一步加大違法占用耕地的巡查執(zhí)法力度，將問題解決在源頭，切實(shí)加強(qiáng)對耕地的管理保護(hù)工作。
?。ㄈ┩七M(jìn)全面預(yù)算績效管理改革方面，績效理念和方法還沒有全部融入預(yù)算管理之中，財政部門應(yīng)加快建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算績效制度，真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算績效全鏈條管理。
對未完成整改的審計查出問題，有關(guān)部門和縣（市、區(qū)）政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。一是制定進(jìn)一步整改計劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計劃和措施。二是進(jìn)一步強(qiáng)化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)整改。三是進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，健全審計整改長效機(jī)制。市審計局將按照市委、市政府的部署要求進(jìn)一步跟進(jìn)相關(guān)問題的整改情況，加強(qiáng)督促檢查，促進(jìn)全部審計查出問題整改到位。
(2021年12月28日經(jīng)市七屆人大常委會第五十七次會議審議）
