一、起草背景

　　為貫徹落實(shí)中央、省支持資本市場(chǎng)發(fā)展有關(guān)工作要求，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）、《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（粵府〔2020〕60號(hào)）等文件精神，扎實(shí)開展扶持企業(yè)上市工作，不斷加大企業(yè)上市扶持力度，拓寬直接融資渠道，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)上市融資積極性，增強(qiáng)金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力，推動(dòng)完善清遠(yuǎn)市多層次資本市場(chǎng)。清遠(yuǎn)市金融工作局?jǐn)M定了《關(guān)于進(jìn)一步鼓勵(lì)和支持企業(yè)利用資本市場(chǎng)的若干政策》（以下簡(jiǎn)稱“《若干政策》”）。同時(shí)，該政策也與清府〔2021〕33號(hào)形成互補(bǔ)，填補(bǔ)我市在北交所首發(fā)上市、上市企業(yè)再融資等方面獎(jiǎng)勵(lì)政策空白。

　　二、主要內(nèi)容說明

　　《若干政策》分為兩個(gè)部分，主要涵蓋12條政策措施。

　　（一）第一部分為上市工作原則，旨在健全我市多層次資本市場(chǎng)，推動(dòng)上市企業(yè)數(shù)量和質(zhì)量實(shí)現(xiàn)“雙提升”。

　　（二）第二部分為12條工作措施。主要分為兩大類，一類是財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)，包含北交所首發(fā)上市、新三板掛牌、區(qū)域股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌、異地遷入、二次上市、分拆上市、并購(gòu)重組、上市公司再融資等8個(gè)方面；另一類是扶持措施。包含遞延納稅、拓寬直接融資渠道、支持企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)、防范化解上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等4個(gè)方面。

　　一是對(duì)在北交所首發(fā)上市的本地企業(yè)，按照上市階段分步獎(jiǎng)勵(lì)，最高可獲得700萬元。對(duì)在北交所上市的前5家企業(yè)，可再分別獲得100萬元獎(jiǎng)勵(lì)。

　　二是對(duì)在新三板掛牌的公司，最高給予80萬元。

　　三是對(duì)在區(qū)域性股權(quán)交易市場(chǎng)掛牌的股份公司給予4萬元獎(jiǎng)勵(lì)。

　　四是對(duì)非本地上市掛牌企業(yè)，遷入清遠(yuǎn)的給予獎(jiǎng)勵(lì)，境內(nèi)上市公司獎(jiǎng)勵(lì)300萬元，新三板、四板掛牌分別獎(jiǎng)勵(lì)80萬元、4萬元。

　　五是對(duì)境外上市的本地企業(yè)，在滬深北證券交易所上市的，可按照對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　六是對(duì)符合分拆上市條件的企業(yè)，清遠(yuǎn)子公司在滬深北證券交易所首發(fā)上市的，對(duì)按照對(duì)應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)申請(qǐng)獎(jiǎng)勵(lì)。

　　七是上市公司再融資獎(jiǎng)勵(lì)，按照募集資金金額及投向清遠(yuǎn)比例，兩年內(nèi)最高可獎(jiǎng)勵(lì)200萬元。

　　八是并購(gòu)重組獎(jiǎng)勵(lì)，按實(shí)際交易額給予獎(jiǎng)勵(lì)，同一并購(gòu)重組事件最高獎(jiǎng)勵(lì)100萬元。

　　九是遞延納稅。符合條件的個(gè)人股東，可在不超過5個(gè)公歷年度內(nèi)（含）分期繳納個(gè)人所得稅，且按照20%的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

　　十是拓寬直接融資途徑，支持設(shè)立股權(quán)、產(chǎn)業(yè)投資基金，支持私募機(jī)構(gòu)在清遠(yuǎn)設(shè)立總部。鼓勵(lì)私募基金投資我市企業(yè)，增加資金供給，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

　　十一是加強(qiáng)政策宣傳推廣，積極引導(dǎo)企業(yè)融資和上市，積極推動(dòng)符合條件的企業(yè)掛牌新三板、申報(bào)北交所。不斷優(yōu)化完善上市后備企業(yè)認(rèn)定條件流程，壯大上市后備企業(yè)力量。

　　十二是防范化解上市企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，貫徹落實(shí)國(guó)家和省關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量工作部署，有效防范和化解上市企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)凈化轄區(qū)上市企業(yè)生態(tài)。

　　三、政策依據(jù)

　　（一）《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國(guó)發(fā)〔2020〕14號(hào)）；

　　（二）《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（粵府〔2020〕60號(hào)）；

　　（三）借鑒省內(nèi)外12份資本市場(chǎng)支持獎(jiǎng)勵(lì)政策。例如，《韶關(guān)市推動(dòng)企業(yè)利用資本市場(chǎng)發(fā)展扶持辦法》（韶府規(guī)審〔2023〕1號(hào)）、《啟東市政府印發(fā)關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)企業(yè)上市掛牌工作的若干政策意見的通知》（啟政規(guī)〔2022〕2號(hào)）、《汕尾市鼓勵(lì)企業(yè)上市辦法（2022年修訂版）》（汕府辦〔2023〕6號(hào)）等；

　　（四）《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于將國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)有關(guān)稅收試點(diǎn)政策推廣到全國(guó)范圍實(shí)施的通知》（財(cái)稅〔2015〕116號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2015〕41號(hào)）、《財(cái)政部 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于完善股權(quán)激勵(lì)和技術(shù)入股有關(guān)所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2016〕101號(hào)）。